TRAMOS DE IRPF EN DIFERENTES PAÍSES

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un tipo de impuesto que se paga al Estado para sostener los gastos públicos. Grava la obtención de renta por las personas físicas residentes en España. Este impuesto es progresivo. Esto quiere decir que cuanto más alto sea, por ejemplo, tu salario (el bruto), mayor será el porcentaje de impuestos a pagar.

Declaración de la renta se llama al procedimiento que se utiliza para saber cuánto tienes que pagar por el IRPF y para comunicar datos a Hacienda sobre tus circunstancias personales y económicas.

Tenéis más información sobre el IRPF en esta página de ING, y en esta otra de cobee.

NOTA PREVIA: Estas tablas son meramente orientativas, ya que cada país tiene deducciones según distintas circunstancias (matrimonio, hijos, etc.) y, además, tienen su propio sistema de impuestos. Si tenéis curiosidad, os recomiendo visitar la página https://www.finanzasclaras.es/ , donde viene información muy detallada de cada país. Y si queréis saber más sobre cómo funciona el IRPF en España: https://www.raisin.es/tributacion/declaracion-de-la-renta/tramos-irpf/

España (2026)

Desde 0€ hasta 12.450€: 19%.

Desde 12.450€ hasta 20.200 €: 24%.

Desde 20.200€ hasta 35.200€: 30%.

Desde 35.200€ hasta 60.000€: 37%.

Desde 60.000 hasta 300.000€: 45%.

Más de 300.000€: 47%.

Veamos un ejemplo fácil para que lo entiendas mejor: imagina que ganas 20.000 € brutos al año en España. Según los tramos del IRPF, de los primeros 12.450 € pagarías un 19 %, del resto, 7.750 €, un 24 %. En total, pagarías de IRPF 4.225,5 €. En los demás países funciona igual. (Fuente)

Francia (2025)

Hasta 10.064 €: 0%

De 10.065 € a 25.659 €: 11%

De 25.660 € a 73.369 €: 30%

De 73.370 € a 157.806 €: 41%

Más de 157.807 €: 45%

Te ponemos un ejemplo para que te resulte más sencillo el cálculo de los impuestos en Francia: Para un ingreso anual de 40,000 euros en Francia, el cálculo aproximado del IRPF sería:

• Según los tramos y tasas progresivas del impuesto, el impuesto total a pagar sería aproximadamente 6,017.75 euros.

El cálculo lo hemos realizado de la siguiente manera:

• En el primer tramo (0 a 10,064 €): se paga 0% → impuesto = 0 €
• En el segundo tramo (10,065 a 25,659 €): se paga 11% sobre (25,659 – 10,064) = 15,595 € → impuesto = 15,595 * 0.11 = 1,715.45 €
• En el tercer tramo (25,660 a 40,000 €): se paga 30% sobre (40,000 – 25,659) = 14,341 € → impuesto = 14,341 * 0.30 = 4,302.30 €

Portugal (2023)

0 a 7.112€: 14.5%

7.112 a 10.732€: 23%

10.732 a 20.322€: 28.5%

20.322 a 25.075€: 35%

25.075 a 36.967€: 37%

36.967 a 80.882€: 45%

Más de €80.882€: 48%

 

Andorra

0€ - 24.000€: 0% de tipo impositivo (exento).

24.001€ - 40.000€: 5% de tipo impositivo.

Más de 40.000€: 10% de tipo impositivo. 

Entonces, ¿cuántos impuestos se pagan en Andorra si se tiene un salario bruto de 80.000 euros? En primer lugar, no tributamos nada por los primeros 24.000 euros. Por los siguientes 16.000 euros pagaremos 800 euros y por los últimos 40.000, 4.000 euros. Por tanto, la cuantía a pagar es de 4.800 euros.(Fuente)

¿Por qué los impuestos son tan bajos en Andorra? Es una estrategia del principado para atraer inversión extranjera y talento, aprovechándose de que su pequeño tamaño implica menores gastos públicos que en los países "grandes".

Alemania (2023)

0 a 10.909€: 0%

10.909€ a 62.809€: entre el 14% y el 42% (subiendo progresivamente)

62.810€ a 277.826€: 42%

Más de 277.826€: 45%

 

Reino Unido (2023)

0 a £12,570 (0 a 13.827€): 0%

£12,571 a £50,270 ((13.827 a 55.295€): 20%

£50,271 a £125,140 (55.296 a 137.654€): 40%

Más de £125,140 (137.654€): 45%

 

EEUU (2023)*

$0 a $11.000: 10%

$11.001 a $44.725: 12%

$44.726 a $95.375: 22%

$95.376 a $182.100: 24%

$182.101 a $231.250: 32%

$231.251 a $523.600: 35%

Más de $578.125: 37%

 *Estos tramos son federales (para todo el país), pero además habría que añadir el IRPF de cada estado. Por ejemplo, en el estado de Nueva York los tramos del IRPF estatal son los siguientes:

$0 a $8.500: 4%

$8.501 a $11.700: 4,50%

$11.701 a $13.900: 5,25%

$13.901 a 21.400: 5,90%

$21.401 a 80.650: 6,09%

$80.651 a $215.400: 6,41%

$215.401 a $1.077.550: 6,85%

$1.077.550 a $5.000.000: 9,65%

$5.000.000 a $25.000.000: 10,30%

Más de $25.000.000: 10,90%

Fuente: https://www.finanzasclaras.es/ 

Por si tenéis curiosidad, el ránking europeo de tipos altos es el siguiente:

Suecia: 61,8%

Dinamarca: 55,8%

Austria: 55%

Bélgica: 53,7%

Países Bajos: 52%

Finlandia: 51,6%

Eslovenia: 50%

Luxemburgo: 48,7%

Irlanda: 48%

Portugal: 48%

Alemania: 47,5%

Francia: 49%

Grecia: 45%

España: 45%

Reino Unido: 45%

Italia: 43%

UE (media): 38,6%

Croacia: 36%

Chipre: 35%

España ocupa el puesto número 14 con el porcentaje de 45%. Podemos ver cómo donde más presión fiscal es sin duda en el norte de Europa, liderado por Dinamarca y Suecia. En el primero de ellos, este tipo de impuestos representa el 56% del total de la tributación y el 26% del Producto Interior Bruto. En Suecia, el 35,6% del conjunto de la fiscalidad y el 15,7% del PIB, según datos de la OCDE de 2016.

Estos dos países están muy por encima de la media de la Unión Europea (24,1%) si hablamos de la totalidad de los impuestos y del 9,3% en cuanto al PIB. En el caso de España, nuestra mediase sitúa en el 21,8% y 7,3% respectivamente, concluyendo que nos encontramos por debajo de la media continental.

En referencia a países importantes dentro de la UE podemos deducir que:

España se encuentra por debajo de la media en cuanto a la presión fiscal a los ingresos personales. Nos situamos con el 45%, al igual que Reino Unido, por debajo de Francia con un 49%, Alemania con un 47,5% y por encima de Italia con un 43%.